Votre comptable dédié aux psychologues en Wallonie
Vous êtes psychologue indépendant en Wallonie ? IZG & Co. est la fiduciaire 100% digitale qui gère votre comptabilité, optimise votre fiscalité et vous accompagne sur votre statut social – sans paperasse, sans déplacement. Tout se passe en ligne, en temps réel.
- 100 % digital, zéro paperasse.
- Vos finances en temps réel.
- Une réactivité garantie sous 24h.
- SPF : veille et alertes automatiques.
Pourquoi les psychologues ont besoin d’un comptable spécialisé ?
La comptabilité d’un psychologue libéral ne ressemble pas à celle d’un commerçant ou d’un consultant IT. Votre activité combine des règles fiscales propres aux professions de santé, un statut social spécifique et des obligations réglementaires (Commission des psychologues, visa d’exercice).
Un comptable généraliste peut passer à côté de déductions importantes ou mal gérer votre situation TVA. Un expert spécialisé dans les professions médicales et paramédicales, comme IZG & Co., connaît ces subtilités par coeur.
Les spécificités fiscales du psychologue en Belgique
La fiscalité du psychologue indépendant en Belgique repose sur l’impôt des personnes physiques (IPP). Vos revenus nets imposables sont taxés par tranches progressives allant de 25 % à 50 %, auxquelles s’ajoutent les centimes additionnels communaux.
Concrètement : plus vos revenus augmentent, plus votre taux marginal d’imposition grimpe. C’est précisément pour cette raison qu’une stratégie d’optimisation fiscale (PLCI, frais déductibles, passage éventuel en société) est indispensable dès le début de votre activité.
La déclaration fiscale d’un psychologue libéral comprend deux parties :
Partie 1 : revenus privés, situation familiale, revenus immobiliers
Partie 2 : revenus professionnels de l’activité indépendante
Le délai de dépôt via Tax-on-web est fixé au 15 juillet de chaque année.
Statut social et cotisations : ce que vous devez savoir
En tant que psychologue indépendant, vous relevez du statut social des travailleurs indépendants. Cela implique plusieurs obligations :
Affiliation à une caisse d’assurances sociales avant le début de l’activité (INASTI)
Cotisations sociales trimestrielles calculées sur vos revenus professionnels nets
Affiliation à une mutualité pour bénéficier de l’assurance maladie
En contrepartie, ce statut vous ouvre des droits : pension, remboursement de frais médicaux, indemnités en cas d’incapacité de travail, allocations de maternité et droit-passerelle.
Attention : vous devez vous affilier avant de commencer votre activité, sous peine d’amende.
Nos services comptables pour psychologues
Psychologue indépendant (personne physique)
C’est la forme la plus courante pour démarrer. Vous exercez en votre nom propre, sans structure juridique séparée.
IZG & Co. prend en charge :
Tenue complète de votre comptabilité simplifiée
Suivi et optimisation de vos frais professionnels déductibles
Gestion de vos versements anticipés d’impôts (pour éviter les majorations)
Déclaration fiscale annuelle (IPP)
Conseil sur votre PLCI et votre protection sociale
Conformité PEPPOL e-invoicing si vous facturez des assujettis TVA
Psychologue en société (SRL/SA)
Si votre activité génère des revenus importants, passer en SRL peut devenir fiscalement très intéressant. IZG & Co. vous accompagne dans cette transition et gère ensuite l’ensemble de la comptabilité de votre société :
Comptabilité complète (bilan, compte de résultats, annexes)
Déclaration à l’impôt des sociétés (ISOC)
Optimisation de votre rémunération de dirigeant
Mise en place d’un EIP (Engagement Individuel de Pension) en complément de la PLCI
Dépôt des comptes annuels à la Banque Nationale
Jeunes psychologues : on vous accompagne dès le départ
Vous venez d’obtenir votre agrément et vous lancez votre cabinet ? Les premières années sont déterminantes. IZG & Co; vous aide à :
Choisir le bon statut (personne physique ou société) selon votre situation
Vous inscrire correctement à la BCE et à l’INASTI
Mettre en place une facturation conforme dès le premier jour
Comprendre vos obligations fiscales et sociales sans jargon
Anticiper vos impôts pour éviter les mauvaises surprises
Les frais déductibles pour un psychologue indépendant
Réduire votre base imposable passe par une identification rigoureuse de tous vos frais professionnels. Voici les principales catégories applicables à la comptabilité d’un psychologue libéral :
Frais déductibles à 100 % :
Loyer du cabinet (si local exclusivement professionnel) ou quote-part du loyer domiciliaire (au prorata de la surface utilisée)
Cotisations sociales trimestrielles payées à votre caisse d’assurances sociales
Honoraires de comptable et de conseiller fiscal (comme IZG & Co.)
Formations continues et supervisions directement liées à votre pratique clinique
Frais de supervision (consultations auprès d’un pair pour encadrer votre pratique)
Livres, revues et outils professionnels (manuels de psychologie, tests psychométriques, DSM…)
Logiciels professionnels (agenda en ligne, logiciel de facturation, dossier patient…)
Matériel de bureau (ordinateur, imprimante, mobilier de cabinet)
Assurance responsabilité civile professionnelle (obligatoire)
Cotisation annuelle à la Commission des psychologues
Primes PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants)
Frais bancaires du compte professionnel
Frais déductibles partiellement :
Voiture : entre 75 % et 100 % de la partie professionnelle, selon les émissions de CO2
Téléphone et internet : au prorata de l’usage professionnel
Frais de restaurant avec clients ou partenaires : 69 %
Bureau à domicile : au prorata de la surface professionnelle sur la surface totale du logement
Conseil IZG & Co. : conservez toutes vos factures et justificatifs. En cas de contrôle fiscal, chaque déduction doit pouvoir être prouvée.
Optimisation fiscale pour psychologues en Wallonie
La fiscalité du psychologue indépendant en Belgique offre plusieurs leviers d’optimisation que votre comptable doit activer dès la première année.
Plan pension libre complémentaire (PLCI)
La pension légale d’un indépendant est nettement inférieure à celle d’un salarié. La PLCI est l’outil de base pour y remédier, avec un double avantage fiscal et social :
Les primes versées sont déductibles comme charges professionnelles, réduisant votre revenu imposable
Elles diminuent également la base de calcul de vos cotisations sociales
En 2026, le plafond de la PLCI ordinaire est fixé à 4 086,34 €/an (8,17 % des revenus nets de référence)
La PLCI sociale offre un plafond légèrement supérieur et inclut des garanties invalidité/décès
Concrètement, selon votre taux marginal d’imposition, vous pouvez récupérer jusqu’à 70 % de la prime versée grâce aux économies fiscales et sociales combinées.
Passer en société : quand est-ce intéressant ?
En personne physique, vos revenus sont taxés à l’IPP (25 % à 50 %). En société (SRL), le taux d’imposition est de 25 % (ou 20 % pour les petites sociétés sur la première tranche de 100 000 €).
Le passage en société devient pertinent à partir d’un certain niveau de revenus :
À partir de ~30 000 € de bénéfice annuel pour un indépendant à titre principal
Encore plus tôt si vous êtes indépendant complémentaire (revenus cumulés avec un salaire)
Les avantages d’une SRL pour un psychologue :
Taux d’imposition réduit sur les bénéfices non distribués
Protection du patrimoine personnel (responsabilité limitée)
Possibilité de cumuler PLCI + EIP pour maximiser la pension complémentaire
Optimisation de la rémunération (salaire + dividendes + avantages en nature)
IZG & Co. réalise une simulation personnalisée pour déterminer si et quand le passage en société est rentable dans votre situation.
TVA et psychologues : quelle situation en Belgique ?
C’est l’une des questions les plus fréquentes en comptabilité psychologue libéral. La réponse est nuancée :
En règle générale, les psychologues cliniciens agréés sont exemptés de TVA sur leurs actes thérapeutiques, sur base de l’article 44 du Code de la TVA. Cette exemption s’applique aux psychologues inscrits à la Commission des psychologues et titulaires d’un agrément.
Cependant, certaines activités annexes sont soumises à la TVA :
Bilans neuropsychologiques à visée non thérapeutique
Expertises judiciaires
Coaching de vie, réorientation de carrière
Formations, conférences, ateliers
Si vous exercez à la fois des activités exemptées et des activités taxables, vous devenez assujetti mixte. Dans ce cas, une comptabilité rigoureuse distinguant les deux types de prestations est indispensable.
Bon à savoir : si vos activités non thérapeutiques restent sous le seuil de 25 000 € par an, vous pouvez bénéficier du régime de franchise de la petite entreprise.
Pourquoi choisir IZG & Co. comme comptable psychologue en Wallonie ?
IZG & Co. est une fiduciaire 100% digitale, spécialisée dans les professions médicales et paramédicales en Wallonie. Nous comprenons votre métier, vos contraintes et vos objectifs.
Fiduciaire 100% digitale
Fini les déplacements au cabinet comptable et les classeurs de documents papier. Avec IZG & Co. :
Tout se fait en ligne, depuis votre cabinet ou votre domicile
Vos documents sont transmis et signés électroniquement
Vous avez un interlocuteur dédié, joignable rapidement
Nos tarifs sont transparents et adaptés aux professions libérales
Dashboard financier en temps réel
IZG & Co. met à votre disposition un tableau de bord financier en temps réel :
Visualisez vos revenus et dépenses à tout moment
Suivez vos frais déductibles au fil de l’eau
Anticipez vos impôts et cotisations sans mauvaise surprise
Prenez de meilleures décisions grâce à des indicateurs clairs
Plus besoin d’attendre la fin d’année pour savoir où vous en êtes.
Conformité PEPPOL e-invoicing incluse
Depuis le 1er janvier 2026, la facturation électronique structurée (PEPPOL) est obligatoire pour toutes les transactions B2B entre assujettis TVA belges.
IZG & Co. intègre cette conformité dans son accompagnement :
Mise en place de votre accès au réseau PEPPOL
Facturation électronique conforme aux normes belges
Archivage sécurisé de vos documents
FAQ
On répond à vos questions
Tout ce que vous devez savoir, en un clin d’œil.
Oui. Tout psychologue exerçant en indépendant est tenu de tenir une comptabilité. En tant que profession libérale, vous êtes soumis à une comptabilité simplifiée (recettes et dépenses), sauf si vous exercez en société, auquel cas une comptabilité complète est obligatoire. Même simplifiée, une comptabilité bien tenue est indispensable pour justifier vos frais déductibles et préparer votre déclaration fiscale.
Les psychologues cliniciens agréés et inscrits à la Commission des psychologues bénéficient d’une exemption de TVA sur leurs actes thérapeutiques (article 44 du Code de la TVA). En revanche, certaines activités annexes (expertises, coaching, formations…) peuvent être soumises à la TVA. Si vous exercez les deux types d’activités, vous devenez assujetti mixte et devez tenir une comptabilité distinguant clairement les prestations exemptées des prestations taxables.
Passer en SRL présente plusieurs avantages : un taux d’imposition réduit (20 % ou 25 % selon la taille de la société, contre jusqu’à 50 % en IPP), la protection de votre patrimoine personnel, la possibilité de cumuler PLCI et EIP pour votre pension, et une plus grande flexibilité dans la gestion de votre rémunération. Ce passage devient généralement intéressant à partir de 25 000 à 30 000 € de bénéfice annuel. IZG & Co. réalise une simulation personnalisée pour vous aider à décider.
Les revenus d’un psychologue exerçant en personne physique sont déclarés dans la partie 2 de la déclaration IPP, sous la rubrique « profits de professions libérales ». Vous déduisez vos charges professionnelles (frais réels ou forfait légal) pour obtenir votre revenu net imposable. Les versements anticipés trimestriels permettent d’éviter une majoration d’impôt en fin d’année. IZG gère l’ensemble de ce processus pour vous.
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