Votre comptable dédié aux dentistes en Wallonie
Vous êtes dentiste indépendant en Wallonie ? Votre comptabilité présente des spécificités que seul un comptable dédié aux dentistes averti maîtrise : régime TVA mixte, rétrocessions entre associés, charges d’équipement élevées et leviers d’optimisation fiscale propres aux professions médicales.
IZG & Co. est une fiduciaire 100% digitale basée en Wallonie, spécialisée dans l’accompagnement des dentistes indépendants. Dashboard financier en temps réel, conformité PEPPOL, gestion du statut social et optimisation fiscale : tout est centralisé, sans paperasse.
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- Une réactivité garantie sous 24h.
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La comptabilité d’un dentiste : des spécificités à maîtriser
La comptabilité d’un cabinet dentaire ne ressemble pas à celle d’un indépendant classique. Elle combine des règles fiscales propres au secteur médical, des flux financiers complexes et des obligations spécifiques à anticiper dès l’installation.
Un comptable généraliste peut passer à côté de ces particularités. Un expert-comptable dentiste les connaît par coeur.
TVA, rétrocessions et revenus mixtes
La TVA est l’un des premiers sujets à clarifier pour tout dentiste en Belgique.
La règle de base : les soins dentaires thérapeutiques sont exonérés de TVA (article 44 du Code de la TVA). Cela couvre les consultations, les soins curatifs, les extractions, l’orthodontie remboursée, etc.
En revanche, certaines prestations sont soumises à la TVA à 21 % :
Le blanchiment dentaire sans indication médicale
La pose de facettes purement esthétiques
D’autres actes non thérapeutiques
Si vous réalisez à la fois des actes thérapeutiques et non thérapeutiques, vous devenez un assujetti mixte. Vous devez alors être identifié à la TVA et appliquer des règles spécifiques de déduction.
Bon à savoir : si votre chiffre d’affaires issu des actes soumis à TVA reste sous 25 000 euros par an, vous pouvez bénéficier du régime de franchise de TVA, ce qui simplifie considérablement la gestion comptable.
Les rétrocessions entre associés ou entre titulaire et collaborateur constituent un autre point sensible. Ces flux financiers (part des honoraires reversée au titulaire du cabinet) doivent être correctement documentés, déclarés et intégrés dans la comptabilité de chaque praticien.
Statut juridique : personne physique ou société ?
C’est souvent la question la plus structurante pour un dentiste en Wallonie.
En personne physique (entreprise individuelle) :
Démarrage plus simple et moins coûteux
Revenus soumis à l’impôt des personnes physiques (IPP), avec un taux marginal pouvant atteindre 50 %
Cotisations sociales calculées sur le revenu net
Accès à la PLCI et à la CPTI comme outils de pension
En société (SRL, SC…) :
Taux d’imposition des sociétés (ISOC) de 25 %, ou 20 % sur les premiers 100 000 euros de bénéfice pour les PME
Possibilité de combiner rémunération de dirigeant + dividendes
Accès à l’EIP pour la constitution d’une pension complémentaire
Frais de constitution et obligations comptables plus importants
Le passage en société devient généralement intéressant lorsque le bénéfice net avant impôt dépasse 50 000 à 80 000 euros par an, car l’écart entre le taux marginal IPP et l’ISOC réduit crée un avantage fiscal significatif.
IZG & Co. vous accompagne dans cette analyse, en tenant compte de votre situation personnelle, de vos projets et de votre horizon de carrière.
Nos services comptables pour dentistes
Suivi comptable mensuel
IZG & Co. prend en charge l’ensemble de votre comptabilité courante :
Encodage et traitement de vos pièces justificatives (100% digital, zéro papier)
Suivi de vos recettes et dépenses en temps réel
Déclarations TVA (si applicable)
Déclaration à l’impôt des personnes physiques ou à l’ISOC
Gestion de vos cotisations sociales
Vous transmettez vos documents via notre plateforme sécurisée. Nous nous occupons du reste.
Optimisation fiscale et charges déductibles
Un expert-comptable dentiste ne se contente pas d’enregistrer des chiffres. Il identifie les leviers pour réduire légalement votre charge fiscale :
Identification de toutes les charges déductibles propres à votre activité
Conseil sur le choix du statut le plus avantageux
Mise en place des outils de pension complémentaire (PLCI, EIP/CPTI)
Stratégie de réserve de liquidation si vous exercez en société
Optimisation de votre rémunération de dirigeant
Accompagnement à l’installation ou reprise de cabinet
Que vous ouvriez votre premier cabinet ou que vous repreniez une pratique existante, IZG & Co. vous accompagne à chaque étape :
Choix du statut juridique et de la structure comptable
Prévisionnel financier et business plan
Inscription à la BCE, activation du numéro INAMI
Mise en place du système de facturation et conformité PEPPOL
Valorisation du cabinet en cas de transmission ou de cession
Les dépenses déductibles pour un dentiste
Voici les principales charges que vous pouvez déduire de vos revenus professionnels en tant que dentiste indépendant en Belgique :
Matériel dentaire : fauteuils, instruments, équipements de radiologie, stérilisation
Consommables : matériaux d’obturation, produits d’hygiène, prothèses
Loyer et charges du cabinet : loyer professionnel, eau, électricité, entretien
Frais de personnel : salaires des assistantes dentaires, charges sociales patronales
Cotisations sociales de l’indépendant (déductibles à 100 %)
Primes PLCI et CPTI (déductibles comme cotisations sociales)
Primes EIP versées par la société (déductibles à l’ISOC)
Frais de formation continue et congrès professionnels
Abonnements logiciels : logiciel de gestion de cabinet, comptabilité, PEPPOL
Frais de véhicule (selon usage professionnel)
Assurances professionnelles : responsabilité civile, revenu garanti
Frais comptables et juridiques
Intérêts d’emprunt liés au financement du cabinet ou du matériel
Attention : pour les dentistes assujettis mixtes, la déductibilité de la TVA sur les achats dépend du prorata entre activités taxées et exonérées. Une gestion rigoureuse est indispensable.
Optimisation fiscale : les leviers pour un dentiste en Belgique
L’optimisation fiscale d’un dentiste en Wallonie repose sur plusieurs instruments complémentaires. Voici les principaux leviers à activer, idéalement dès le début de votre activité.
Plan pension libre complémentaire (PLCI)
La PLCI est le premier outil de pension à mettre en place pour tout dentiste indépendant en personne physique.
Vous pouvez cotiser jusqu’à 8,17 % de vos revenus nets, avec un plafond de 4 000,44 euros en 2025 (PLCI classique)
Avec la PLCI sociale, le plafond monte à 4 602,71 euros (9,40 % des revenus)
Les primes sont déductibles comme cotisations sociales, ce qui réduit à la fois votre IPP et vos cotisations sociales
En tant que dentiste conventionné, vous pouvez également bénéficier d’une allocation INAMI pour financer une PLCI sociale (contrat INAMI)
Les dentistes et médecins conventionnés reçoivent en effet une intervention financière annuelle de l’INAMI, utilisable pour constituer une pension complémentaire ou une assurance revenu garanti.
EIP / CPTI
Si vous exercez en société, l’Engagement Individuel de Pension (EIP) est un outil puissant :
Les primes sont versées par votre société et déductibles à 100 % à l’ISOC
Le plafond est calculé selon la règle des 80 % (pension légale + pension complémentaire ne peuvent dépasser 80 % de la dernière rémunération)
Le capital est taxé à un taux favorable à la liquidation (10 % si vous restez actif jusqu’à l’âge légal de la pension)
Si vous exercez en personne physique et avez déjà atteint le plafond de la PLCI, la Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI) est une solution complémentaire :
Elle offre une réduction d’impôt de 30 % sur les primes versées
Elle est soumise à la règle des 80 %, comme l’EIP
Elle est accessible uniquement aux indépendants sans société
Les trois instruments (PLCI, EIP, CPTI) peuvent se cumuler, dans le respect du plafond global des 80 %.
Réserve de liquidation
Si vous exercez en société (SRL ou SC), la réserve de liquidation est un mécanisme fiscal particulièrement intéressant pour distribuer vos bénéfices à un taux réduit.
Son fonctionnement :
Votre société affecte une partie de son bénéfice après impôts à une réserve de liquidation
Elle paie immédiatement une cotisation distincte de 10 %
Après un délai d’attente (3 ans pour les réserves constituées à partir de 2026), la réserve peut être distribuée avec un précompte mobilier de 6,5 % seulement
En cas de liquidation de la société, la distribution est totalement exonérée de précompte mobilier
Ce mécanisme est réservé aux petites sociétés au sens du Code des sociétés et des associations (CSA).Bon à savoir : depuis la réforme de l’été 2025, le délai de blocage a été réduit de 5 à 3 ans pour les nouvelles réserves, mais le taux de précompte à la distribution est passé de 5 % à 6,5 %. La stratégie optimale dépend de votre horizon de liquidation ou de transmission du cabinet.
Pourquoi choisir IZG & Co. comme comptable dentiste en Wallonie ?
IZG & Co. n’est pas une fiduciaire généraliste. Nous accompagnons des professions spécifiques, dont les dentistes indépendants en Wallonie, avec une approche 100% digitale et un suivi proactif.
Fiduciaire 100% digitale
Fini les rendez-vous en cabinet pour déposer des documents papier. Avec IZG & Co. :
Vous transmettez vos pièces comptables via notre plateforme sécurisée, depuis votre smartphone ou votre ordinateur
Votre dossier est traité en temps réel par votre interlocuteur dédié
Vous avez accès à vos données comptables à tout moment, où que vous soyez
Les échanges sont rapides, clairs et sans jargon inutile
Cette approche vous fait gagner un temps précieux que vous pouvez consacrer à vos patients.
Dashboard financier en temps réel
IZG & Co. met à votre disposition un tableau de bord financier connecté, mis à jour en continu :
Visualisation de vos recettes, dépenses et résultats par période
Suivi de votre trésorerie et de vos échéances fiscales
Alertes proactives en cas d’anomalie ou d’opportunité d’optimisation
Indicateurs clés adaptés à l’activité d’un cabinet dentaire
Vous pilotez votre cabinet avec les mêmes outils qu’un chef d’entreprise, sans avoir besoin d’une formation en comptabilité.
Conformité PEPPOL incluse
Depuis le 1er janvier 2026, la facturation électronique via le réseau PEPPOL est obligatoire pour toutes les transactions B2B entre assujettis à la TVA en Belgique.
Pour les dentistes, la situation est nuancée :
Si votre activité est entièrement exonérée de TVA (article 44), vous n’êtes pas soumis à l’obligation d’émettre des e-factures via PEPPOL
En revanche, vous devez vous enregistrer sur le réseau PEPPOL pour pouvoir recevoir les factures électroniques de vos fournisseurs (matériel, logiciels, etc.)
Si vous êtes assujetti mixte (actes esthétiques soumis à TVA), l’obligation d’émettre des e-factures s’applique pour vos factures B2B
IZG & Co. gère votre enregistrement PEPPOL et assure votre conformité, sans que vous ayez à vous préoccuper des aspects techniques.
FAQ
On répond à vos questions
Tout ce que vous devez savoir, en un clin d’œil.
En règle générale, non. Les soins dentaires thérapeutiques sont exonérés de TVA en vertu de l’article 44 du Code de la TVA belge. Cela couvre la grande majorité des actes pratiqués en cabinet : soins conservateurs, extractions, prothèses sur prescription, orthodontie remboursée, etc.
Toutefois, certains actes non thérapeutiques sont soumis à la TVA à 21 %, notamment le blanchiment dentaire purement esthétique ou la pose de facettes sans indication médicale.
Si vous réalisez les deux types d’actes, vous êtes un assujetti mixte et devez vous identifier à la TVA. Si votre chiffre d’affaires issu des actes taxables reste sous 25 000 euros par an, vous pouvez opter pour le régime de franchise de TVA.
Le passage en société (SRL, SC) devient généralement avantageux lorsque votre bénéfice net avant impôt dépasse 50 000 à 80 000 euros par an. À ce niveau, l’écart entre le taux marginal de l’IPP (jusqu’à 50 %) et le taux ISOC réduit (20 % sur les premiers 100 000 euros pour les PME) crée un avantage fiscal significatif.
D’autres facteurs entrent en compte : votre souhait de vous associer, vos projets d’investissement, votre stratégie de transmission du cabinet, ou encore votre volonté de constituer une pension complémentaire via un EIP.
IZG & Co. réalise une simulation personnalisée pour vous aider à prendre cette décision en toute connaissance de cause.
Les rétrocessions sont les sommes qu’un praticien collaborateur reverse au titulaire du cabinet en contrepartie de l’utilisation des locaux, du matériel et de la patientèle. Elles peuvent être calculées en pourcentage du chiffre d’affaires ou sous forme de loyer fixe.
Sur le plan comptable et fiscal, chaque praticien doit :
Déclarer ses propres honoraires encaissés
Déduire les rétrocessions versées comme charges professionnelles (pour le collaborateur)
Déclarer les rétrocessions reçues comme revenus (pour le titulaire)
Une convention écrite entre associés est indispensable. IZG & Co. vous aide à structurer ces flux financiers correctement et à éviter tout risque de requalification par l’administration fiscale.
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