Votre comptable dédié aux dentistes en Brabant Wallon
Vous exercez à Wavre, Ottignies-Louvain-la-Neuve, Nivelles, Braine-l’Alleud ou Waterloo ? La comptabilité d’un dentiste indépendant en Brabant Wallon ne ressemble pas à celle d’un indépendant classique.
Régime TVA mixte, rétrocessions entre associés, charges d’équipement élevées, numéro INAMI, passage en société : autant de spécificités qu’un comptable généraliste peut facilement rater.
IZG & Co. est une fiduciaire 100% digitale spécialisée dans l’accompagnement des dentistes indépendants. Dashboard financier en temps réel, conformité PEPPOL, gestion du statut social et optimisation fiscale : tout est centralisé, sans paperasse.
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La comptabilité d’un dentiste : des spécificités à maîtriser
Le constat. La comptabilité d’un cabinet dentaire combine des règles fiscales propres au secteur médical, des flux financiers complexes et des obligations spécifiques à anticiper dès l’installation.
Un comptable généraliste peut passer à côté de ces particularités. Un expert-comptable dentiste les connaît par cœur.
TVA, rétrocessions et revenus mixtes
La TVA est l’un des premiers sujets à clarifier pour tout dentiste en Belgique.
La règle de base : les soins dentaires thérapeutiques sont exonérés de TVA (article 44 du Code de la TVA). Cela couvre les consultations, les soins curatifs, les extractions, l’orthodontie remboursée, etc.
En revanche, certaines prestations sont soumises à la TVA à 21 % :
Le blanchiment dentaire sans indication médicale
La pose de facettes purement esthétiques
D’autres actes non thérapeutiques
Le Brabant Wallon est l’une des provinces les plus aisées de Belgique. Le pouvoir d’achat élevé de la population y génère une forte demande en dentisterie esthétique – blanchiment, facettes, aligneurs – ce qui rend la question de l’assujettissement mixte particulièrement fréquente pour les praticiens de la région.
Si vous réalisez à la fois des actes thérapeutiques et non thérapeutiques, vous devenez un assujetti mixte. Vous devez alors être identifié à la TVA et appliquer des règles spécifiques de déduction.
Bon à savoir : si votre chiffre d’affaires issu des actes soumis à TVA reste sous 25 000 euros par an, vous pouvez bénéficier du régime de franchise de TVA, ce qui simplifie considérablement la gestion comptable.
Les rétrocessions entre associés ou entre titulaire et collaborateur constituent un autre point sensible. Ces flux financiers doivent être correctement documentés, déclarés et intégrés dans la comptabilité de chaque praticien.
Statut juridique : personne physique ou société ?
C’est souvent la question la plus structurante pour un dentiste en Brabant Wallon.
De nombreux praticiens s’installent dans la province après avoir exercé à Bruxelles – attirés par des loyers professionnels plus bas et une patientèle dense à proximité de l’axe E411. Le choix du bon statut juridique dès l’installation peut faire une différence fiscale considérable.
En personne physique (entreprise individuelle) :
Démarrage plus simple et moins coûteux
Revenus soumis à l’IPP, avec un taux marginal pouvant atteindre 50 %
Cotisations sociales calculées sur le revenu net
Accès à la PLCI et à la CPTI comme outils de pension
En société (SRL, SC…) :
Taux ISOC de 25 %, ou 20 % sur les premiers 100 000 euros de bénéfice pour les PME
Possibilité de combiner rémunération de dirigeant + dividendes
Accès à l’EIP pour la constitution d’une pension complémentaire
Frais de constitution et obligations comptables plus importants
Le passage en société devient généralement intéressant lorsque le bénéfice net avant impôt dépasse 50 000 à 80 000 euros par an.
IZG & Co. vous accompagne dans cette analyse, en tenant compte de votre situation personnelle, de vos projets et de votre horizon de carrière.
Nos services comptables pour dentistes
Nos services. Tout ce dont vous avez besoin, regroupé dans un seul accompagnement.
Suivi comptable mensuel
IZG & Co. prend en charge l’ensemble de votre comptabilité courante :
Encodage et traitement de vos pièces justificatives (100% digital, zéro papier)
Suivi de vos recettes et dépenses en temps réel
Déclarations TVA (si applicable)
Déclaration à l’IPP ou à l’ISOC
Gestion de vos cotisations sociales
Vous transmettez vos documents via notre plateforme sécurisée. Nous nous occupons du reste.
Optimisation fiscale et charges déductibles
Un comptable dentiste ne se contente pas d’enregistrer des chiffres. Il identifie les leviers pour réduire légalement votre charge fiscale :
Identification de toutes les charges déductibles propres à votre activité
Conseil sur le choix du statut le plus avantageux
Mise en place des outils de pension complémentaire (PLCI, EIP/CPTI)
Stratégie de réserve de liquidation si vous exercez en société
Optimisation de votre rémunération de dirigeant
Accompagnement à l’installation ou reprise de cabinet
Que vous ouvriez votre premier cabinet à Wavre ou que vous repreniez une pratique à Ottignies-Louvain-la-Neuve, IZG & Co. vous accompagne à chaque étape :
Choix du statut juridique et de la structure comptable
Prévisionnel financier et business plan
Inscription à la BCE, activation du numéro INAMI
Mise en place du système de facturation et conformité PEPPOL
Valorisation du cabinet en cas de transmission ou de cession
Plan pension libre complémentaire (PLCI)
La PLCI est le premier outil de pension à mettre en place pour tout dentiste indépendant en personne physique. Les primes sont déductibles comme cotisations sociales, ce qui réduit à la fois votre IPP et vos cotisations sociales.
En tant que dentiste conventionné, vous pouvez également bénéficier d’une allocation INAMI pour financer une PLCI sociale.
EIP / CPTI
Si vous exercez en société, l’Engagement Individuel de Pension (EIP) est un outil puissant : les primes sont versées par votre société et déductibles à 100 % à l’ISOC.
Si vous exercez en personne physique et avez atteint le plafond de la PLCI, la CPTI offre une réduction d’impôt de 30 % sur les primes versées.
Réserve de liquidation
Si vous exercez en société (SRL ou SC), la réserve de liquidation permet de distribuer vos bénéfices à un taux réduit. Depuis la réforme de l’été 2025, le délai de blocage est passé de 5 à 3 ans pour les nouvelles réserves.
Fiduciaire 100% digitale
Fiduciaire 100% digitale. Fini les rendez-vous en cabinet pour déposer des documents papier. Avec IZG & Co. :
Vous transmettez vos pièces via notre plateforme sécurisée, depuis votre smartphone ou votre ordinateur
Votre dossier est traité en temps réel par votre interlocuteur dédié
Vous avez accès à vos données comptables à tout moment, où que vous soyez
Les échanges sont rapides, clairs et sans jargon inutile
Cette approche vous fait gagner un temps précieux que vous pouvez consacrer à vos patients.
Dashboard financier en temps réel
Temps réel. IZG & Co. met à votre disposition un tableau de bord financier connecté, mis à jour en continu :
Visualisation de vos recettes, dépenses et résultats par période
Suivi de votre trésorerie et de vos échéances fiscales
Alertes proactives en cas d’anomalie ou d’opportunité d’optimisation
Indicateurs clés adaptés à l’activité d’un cabinet dentaire
Conformité PEPPOL incluse
Depuis le 1er janvier 2026, la facturation électronique via le réseau PEPPOL est obligatoire pour toutes les transactions B2B entre assujettis à la TVA en Belgique.
Pour les dentistes en Brabant Wallon, la situation est nuancée :
Si votre activité est entièrement exonérée de TVA (article 44), vous n’êtes pas soumis à l’obligation d’émettre des e-factures via PEPPOL
Vous devez néanmoins vous enregistrer sur le réseau PEPPOL pour recevoir les factures électroniques de vos fournisseurs
Si vous êtes assujetti mixte (actes esthétiques soumis à TVA), l’obligation d’émettre des e-factures s’applique pour vos factures B2B
IZG & Co. gère votre enregistrement PEPPOL et assure votre conformité, sans que vous ayez à vous préoccuper des aspects techniques.
Les dépenses déductibles pour un dentiste
Voici les principales charges que vous pouvez déduire de vos revenus professionnels en tant que dentiste indépendant en Brabant Wallon :
Matériel dentaire : fauteuils, instruments, équipements de radiologie, stérilisation
Consommables : matériaux d’obturation, produits d’hygiène, prothèses
Loyer et charges du cabinet : loyer professionnel, eau, électricité, entretien
Frais de personnel : salaires des assistantes dentaires, charges sociales patronales
Cotisations sociales de l’indépendant (déductibles à 100 %)
Primes PLCI et CPTI (déductibles comme cotisations sociales)
Primes EIP versées par la société (déductibles à l’ISOC)
Frais de formation continue et congrès professionnels
Abonnements logiciels : logiciel de gestion de cabinet, comptabilité, PEPPOL
Frais de véhicule (selon usage professionnel)
Assurances professionnelles : responsabilité civile, revenu garanti
Frais comptables et juridiques
Intérêts d’emprunt liés au financement du cabinet ou du matériel
Attention : pour les dentistes assujettis mixtes, la déductibilité de la TVA sur les achats dépend du prorata entre activités taxées et exonérées. Une gestion rigoureuse est indispensable.
Optimisation fiscale : les leviers pour un dentiste en Belgique
L’optimisation fiscale d’un dentiste en Brabant Wallon repose sur plusieurs instruments complémentaires. Voici les principaux leviers à activer, idéalement dès le début de votre activité.
PLCI : cotisez jusqu’à 8,17 % de vos revenus nets (plafond de 4 000,44 € en 2025 pour la PLCI classique, 4 602,71 € pour la PLCI sociale). Les primes réduisent à la fois votre IPP et vos cotisations sociales.
EIP : en société, les primes sont déductibles à 100 % à l’ISOC. Le capital est taxé à un taux favorable à la liquidation (10 % si vous restez actif jusqu’à l’âge légal de la pension).
CPTI : en personne physique, une réduction d’impôt de 30 % sur les primes versées, accessible uniquement aux indépendants sans société.
Réserve de liquidation : votre société affecte une partie de ses bénéfices après impôts à une réserve, paie une cotisation distincte de 10 %, puis distribue après 3 ans avec un précompte mobilier de seulement 6,5 %.
Alors pourquoi ne pas activer tous ces leviers dès maintenant ?
Pourquoi choisir IZG & Co. comme comptable dentiste en Brabant Wallon ?
Le constat. Le Brabant Wallon est l’une des provinces les plus aisées de Belgique. La forte demande en soins dentaires – y compris esthétiques – et la proximité de Bruxelles attirent de nombreux praticiens qui s’y installent pour réduire leurs coûts opérationnels tout en conservant une patientèle à fort pouvoir d’achat. Résultat : des cabinets avec des revenus mixtes thérapeutiques/esthétiques, une TVA plus complexe, et des enjeux d’optimisation fiscale plus importants que la moyenne.
Mais saviez-vous que la plupart des fiduciaires de la région traitent les dentistes comme n’importe quel autre indépendant ?
IZG & Co. n’est pas une fiduciaire généraliste. Nous accompagnons des professions spécifiques, dont les dentistes indépendants en Brabant Wallon, avec une approche 100% digitale et un suivi proactif.
⏱️ Vous perdez du temps précieux à gérer vos documents comptables.
📊 Vous manquez de visibilité sur vos finances en temps réel.
💸 Vous passez à côté de charges déductibles ou d’optimisations fiscales.
📋 Vous ne savez pas si votre conformité PEPPOL est en ordre.
Alors pourquoi y consacrer votre temps ?
Tout inclus. Un seul interlocuteur dédié, une plateforme digitale, un dashboard financier, la conformité PEPPOL, et une réactivité garantie sous 24h.
Temps réel. Vos données financières sont accessibles à tout moment, depuis votre cabinet ou votre smartphone.
Réactivité. Une question sur votre statut social ou votre TVA mixte ? Vous avez une réponse sous 24h, sans rendez-vous.
FAQ
On répond à vos questions
Tout ce que vous devez savoir, en un clin d’œil.
En règle générale, non. Les soins dentaires thérapeutiques sont exonérés de TVA en vertu de l’article 44 du Code de la TVA belge. Cela couvre la grande majorité des actes pratiqués en cabinet : soins conservateurs, extractions, prothèses sur prescription, orthodontie remboursée, etc.
Toutefois, certains actes non thérapeutiques sont soumis à la TVA à 21 %, notamment le blanchiment dentaire purement esthétique ou la pose de facettes sans indication médicale. Si vous réalisez les deux types d’actes, vous êtes un assujetti mixte. En Brabant Wallon, où la demande en dentisterie esthétique est particulièrement élevée, cette situation est fréquente. Si votre chiffre d’affaires issu des actes taxables reste sous 25 000 euros par an, vous pouvez opter pour le régime de franchise de TVA.
Le passage en société (SRL, SC) devient généralement avantageux lorsque votre bénéfice net avant impôt dépasse 50 000 à 80 000 euros par an. À ce niveau, l’écart entre le taux marginal de l’IPP (jusqu’à 50 %) et le taux ISOC réduit (20 % sur les premiers 100 000 euros pour les PME) crée un avantage fiscal significatif.
D’autres facteurs entrent en compte : votre souhait de vous associer, vos projets d’investissement, votre stratégie de transmission du cabinet. IZG & Co. réalise une simulation personnalisée pour vous aider à prendre cette décision en toute connaissance de cause.
Les rétrocessions sont les sommes qu’un praticien collaborateur reverse au titulaire du cabinet en contrepartie de l’utilisation des locaux, du matériel et de la patientèle. Sur le plan comptable et fiscal, chaque praticien doit déclarer ses propres honoraires, déduire les rétrocessions versées comme charges professionnelles, et déclarer les rétrocessions reçues comme revenus.
Une convention écrite entre associés est indispensable. IZG & Co. vous aide à structurer ces flux financiers correctement et à éviter tout risque de requalification par l’administration fiscale.
Oui. Fiduciaire 100% digitale, IZG & Co. accompagne les dentistes indépendants dans toute la province : Wavre, Ottignies-Louvain-la-Neuve, Nivelles, Braine-l’Alleud, Waterloo et leurs environs. Aucun déplacement n’est nécessaire de votre côté.
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